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[Tribune] Vaneau Gestion Privée - PERIN ou PERCOL : Quel plan de retraite privilégier en fin d'année ?

L’analyse de Vincent Coumans, conseiller financier chez Vaneau Gestion Privée

 

À l'approche de la fin de l'année, de nombreux salariés, notamment ceux des entreprises de plus de

50 employés, ont la possibilité de se tourner vers des plans d’épargne retraite collectif (PERCOL) afin de préparer leur retraite. Pour ceux qui préfèrent une option plus flexible, le plan d’épargne retraite individuel (PERIN) constitue une alternative intéressante, offrant les mêmes avantages fiscaux. Cet article examine ces deux options et fournit des conseils pour optimiser leur utilisation.

 

Similitudes entre le PERCOL et le PER individuel

 

Ces deux plans de retraite partagent plusieurs points communs. Tout d'abord, les versements volontaires réalisés dans le cadre de ces dispositifs sont déduits du revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés pour les plans de retraite. Par exemple, un salarié dont la tranche marginale d’imposition est de

30% qui effectue un versement de 10 000 € verra sa facture fiscale réduite de 3 000€.

 

Une autre similitude est que les fonds investis dans un PERCOL ou un PER individuel sont généralement bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans des cas spécifiques tels que l’invalidité, le décès du conjoint ou le surendettement. Il est également possible de débloquer ces sommes pour l'achat de la résidence principale, mais cette option reste rarement avantageuse d'un point de vue fiscal.

 

Différences majeures entre le PERCOL et le PER individuel

 

Malgré leurs similitudes, les deux plans présentent des distinctions importantes :

 

1. L’abondement de l’entreprise : Une des principales différences réside dans la possibilité pour l’entreprise de verser un abondement sur le PERCOL. Si cette option est disponible, il est judicieux pour le salarié d’effectuer un versement volontaire afin de maximiser l’avantage de cet abondement. En revanche, ce type d’abondement n’existe pas dans le cadre du PER individuel.

Par ailleurs, les chefs d’entreprise avec au moins un salarié ont la possibilité d’optimiser leur rémunération grâce notamment à l’abondement sur ce PERCOL.

 

2. La nature du produit : Le PERCOL est une solution bancaire, tandis que le PER individuel est un produit d’assurance. Cette distinction permet au souscripteur d'un PER individuel de désigner un ou plusieurs bénéficiaires, ce qui peut offrir une protection accrue en cas de succession.

 

3. Le choix des supports d’investissement : Le PERCO offre un choix limité de supports, restreint aux Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE). En comparaison, le PER individuel permet une diversification beaucoup plus large, semblable à celle des contrats d’assurance-vie multisupports. Ces derniers incluent des options telles que des fonds en euros, des fonds immobiliers, des actions cotées et même des fonds de private equity, ce qui permet une gestion plus dynamique et potentiellement plus rentable du capital.

 

Quelle option privilégier pour un rendement optimal ?

En conclusion, le PER individuel est généralement plus avantageux pour générer un rendement sur le long terme grâce à une plus grande diversification des supports d'investissement. Ces supports variés offrent des perspectives de gains plus attractives, contrairement au PERCOL qui, bien qu’il puisse inclure des versements intéressants de la part de l'entreprise, propose un choix d’investissements plus limité.

Cependant, si votre entreprise offre un abondement sur le PERCO, il peut être judicieux d'en profiter en effectuant un versement volontaire. Ensuite, vous aurez la possibilité de transférer les sommes sur un PER individuel (sur le compartiment 2) pour une meilleure gestion.

 

En résumé, le choix entre PERCO et PER individuel dépend de votre situation professionnelle et financière, ainsi que des opportunités spécifiques offertes par votre employeur.

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