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[Etude] KPMG - Les due diligence ESG mondiales en croissance

• L’édition 2024 du Global ESG due diligence de KPMG, révèle que plus de la moitié (57%) des acteurs du M&A prévoient de procéder à une due diligence ESG à l’occasion de leurs transactions dans les deux prochaines années.

• Pour 4 acteurs du M&A sur 5, la due diligence ESG est désormais pleinement intégrée au processus des fusions et acquisitions.

• 58% des acteurs du M&A déclarent que l’ESG augmente la valeur monétaire de la transaction via l’identification des risques et des opportunités liés au développement durable.

 

Plus de 600 acteurs du M&A ont partagé leurs points de vue avec KPMG dans le cadre de l'étude Global ESG due diligence, fournissant ainsi des informations précieuses sur la manière dont ils appréhendent les nombreux enjeux de la due diligence ESG.


Malgré une conjoncture économique et géopolitique mondiale fortement chahutée et ralentissant le volume de transactions, la croissance des due diligence ESG se confirme dans les fusions et acquisitions.

 

C’est le premier paradoxe de 2024 : dans le contexte de ralentissement des marchés des fusions et acquisitions dans de nombreux pays, le réflexe de recours à des due diligence ESG dans les transactions a poursuivi sa montée en puissance au cours des douze à dix-huit derniers mois.

Plus de 70% des acteurs du M&A consultés ont relevé une inscription croissante de la due diligence ESG à leur agenda des 12 à 18 derniers mois, 80 % déclarant que les considérations ESG sont désormais pleinement intégrées à leurs opérations de M&A en cours – contre 74% en 2023.

Plus de la moitié (57%) des acteurs du M&A prévoient de procéder à une due diligence ESG sur la plupart de leurs transactions au cours des deux prochaines années. Seuls 6% ont explicitement déclaré qu’ils n’avaient pas l’intention de procéder à ce type de diligence à l’avenir.


Second paradoxe de 2024 : 60 % des acteurs du M&A programment des budgets restreints pour effectuer les due diligence ESG alors que leur croissance en nombre traduit leur prise en compte majeure dans les décisions des investisseurs.


Selon Nicolas Cottis, Associé KPMG en France, Head of ESG Transaction Services and ESG Private Equity Lead, Deal Advisory : « La prise en compte des critères ESG dans les décisions d’investissement est devenue non négociable pour de nombreux acteurs du M&A. Si le cadre réglementaire, notamment en Europe, constitue un levier favorable pour le développement des due diligence ESG, ce sont surtout les bénéfices à leur réalisation qui ont poussé les investisseurs à les considérer comme incontournables dans leurs décisions. En permettant d’évaluer la pérennité des activités, les coûts de transition, la performance et la valorisation futures des actifs, les due diligences deviennent décisives pour une majorité des acteurs du M&A ».

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