Colbr, la fintech en gestion de patrimoine, propose ses meilleurs conseils pour ne rien oublier !
Déclarez ! C’est le coup d’envoi de la période fiscale et de la fameuse déclaration d’impôts… Ce moment en mai, chaque année, où il faut prendre une partie de son temps pour faire le point sur ses revenus de l’année précédente.
Bien souvent, le formulaire de déclaration est pré rempli grâce aux informations que les différents organismes ont transmis à l’administration fiscale. Mais ces informations sont, d’une part à vérifier, et d’autres part à compléter !
Les 6 conseils de Colbr pour optimiser sa déclaration fiscale et réduire vos impôts :
1/ Frais de scolarité : Les parents d’enfants au collège, au lycée ou en études supérieures rattachés à leur foyer peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt de respectivement 61€, 153€ et 183€ par enfant ! Pour cela, le domicile fiscal doit être en France et l’enfant ne doit pas être lié par un contrat de travail, ni être rémunéré. Pour le déclarer ? Il suffit de remplir les cases 7EA, 7EB ou 7EC
2/ Frais professionnels : Lorsque le montant des frais engagés est supérieur à la déduction forfaitaire de 10% déjà appliquée automatiquement (dans la limite de 13 522€ pour les revenus 2022), il apparaît plus avantageux d’opter pour la déduction des frais professionnels au réel. Ces frais doivent être nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle, payés au cours de l’année 2022 et justifiés. Comment déclarer ? Il faudra cliquer sur "option frais réels" à côté de la case 1AK.
3/ Mariage ou PACS : Si deux personnes se sont mariées ou pacsées en 2022, elles ont le choix entre se déclarer à deux ou séparément. Si les salaires du couple présentent un écart élevé, la déclaration à deux a des chances d’être plus intéressante. Par ailleurs, si l’un des deux est micro-entrepreneurs, il est sûrement préférable de déclarer ses revenus séparément.
4/ Personne seule avec enfant à charge : Les parents célibataires peuvent bénéficier d’un avantage fiscal. Comment déclarer ? La case « L » : si l’enfant n’est plus à charge mais qu’il a été élevé par le déclarant pendant plus de cinq années (consécutives ou non) seul. La case « T » : si l’enfant, mineur ou majeur, est encore à charge.
5/ PER : Il faut déclarer le versement sur un PER en 2022 pour bénéficier de votre déduction fiscale sur le formulaire “IFU”. Si l’individu est un salarié, il doit Indiquer dans la case 6NS le montant des versements volontaires réalisés en 2022 concernant le PER individuel (PERin), PERE-collectif ou PERE-obligatoire ainsi que le montant des versements facultatifs aux régimes obligatoires de retraite supplémentaire ("article 83") et aux anciens plans d'épargne retraite d'entreprise (PERE). Si la personne est en TNS, il faut indiquer dans la case 6OS le montant des versements volontaires déductibles du résultat professionnel réalisé en 2022.
6/ PEA et Compte titres : Lorsque les placements financiers donnent lieu à des plus-values et qu’elles sont matérialisées, elles sont imposées. La personne a la possibilité de déduire les frais et charges engagés pour acheter ou conserver ses valeurs mobilières. En effet, sur la déclaration “IFU” il y a une ligne dédiée où inscrire le montant de frais déductible. Dans ce cas, il faut remplir la case 2CA.
Les nouveautés 2023 à ne pas oublier dans sa déclaration
Emploi d'un salarié à domicile : les dépenses de services à domicile sont à déclarer en case 7DB de la déclaration 2042 et ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50%. Cette année, il faut également indiquer dans la déclaration 2042 RICI la nature exacte de la dépense.
Frais de garde d’enfants : les frais de garde d’enfants (-6 ans) hors du domicile parental ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50%. Le montant maximum des versements retenus est maintenant de 3 500€ au lieu de 2 300€.
Déclaration d'occupation des biens immobiliers : si la personne est propriétaire de biens immobiliers à usage d’habitation, qu’il soit occupé par lui (résidence principale ou secondaire), par un tiers (biens mis en location ou mis à disposition gratuitement) ou s’il s’agit d’un bien vacant, il doit être déclarer à l'administration fiscale.
Investissement dans des PME, FIP et FCPI : si le déclarant a investi dans des PME, FIP ou FCPI entre le 1er janvier 2022 et le 17 mars 2022, il peut bénéficier d’une réduction de 18%. Si l’investissement a été réalisé entre le 18 mars 2022 et le 31 décembre 2022, la réduction possible s’élève à 25%.
Taux réduit d’IS : Pour les entreprises et sociétés qui clôturent leur exercice à compter du 31 décembre 2022, le taux de l’impôt sur les sociétés s’applique jusqu’à 42 500€ de bénéfices (au lieu de 38 120€ les années précédentes).