Selon les projections de l’administration fiscale et malgré le rythme toujours soutenu de la régularisation des avoirs étrangers, l’ISF devrait rapporter en 2016, près de 40 M€ de moins qu’en 2015, soit près de 5,6 Mds€. Cette baisse des recettes ne doit pas faire oublier qu’en 2013, l’ISF rapportait 4,4 Mds€, soit une hausse de plus de 25% en 3 ans.
La Banque Privée Gresham privilégie toujours une double approche pour optimiser son ISF 2016
- une stratégie immédiate pour agir ponctuellement sur l’impôt à payer, et
- une stratégie sur du moyen/long terme pour réduire durablement l’assiette taxable.
Mais, les produits qui permettent d’alimenter cette double stratégie d’optimisation de l’ISF ne présentent pas tous les mêmes risques, ni les mêmes atouts. Par ailleurs, les avantages fiscaux ne sont plus suffisamment significatifs pour être considérés comme seul et unique critère de sélection d’un placement. Aujourd’hui, la Banque Privée Gresham renouvelle son offre « ISF » 2016, via une approche globale avec :
1/ Pour agir ponctuellement sur l’impôt à payer avec des offres répondant aux nouvelles règles d’éligibilité, applicables depuis le 1er janvier 2016, qui permettent de déduire de son ISF une partie des investissements réalisés :
- Le FIP Direction France n°1, développé et géré par la société de gestion Extendam, permet d’investir dans des PME favorisant la compétitivité du tourisme français et notamment les infrastructures hôtelières.
- Le FCPI Idinvest Patrimoine n°6, pour participer au développement des PME européennes innovantes. Géré par la société de gestion Idinvest Partners, leader français du financement des PME françaises et européennes.
- Le Mandat ISF, pour les plus importants contribuables à l’ISF. Géré par la société de gestion Extendam.
FIP et FCPI, accessibles sans frais d’entrée chez Gresham, sont 2 véhicules d’investissement permettant de réduire son ISF jusqu’à 50% de l’investissement effectué - dans la limite de 18 000€ -, en contrepartie d'un risque élevé de perte en capital et d'une immobilisation de plus de 5 ans des sommes investies.
Pour profiter au maximum de la réduction d’ISF de 45 000€, Gresham propose, pour la 2ème année, la possibilité de compléter ses investissements dans des PME via un Mandat ISF, en partenariat avec la société Extend AM. Au travers de ce mandat, l’investisseur se constitue un portefeuille diversifié de participations dans des PME, principalement issues du secteur hôtelier. La société partenaire investit au capital de PME éligibles au dispositif ISF au nom et pour le compte des mandants, suit sur la durée les investissements réalisés et gère les sorties des PME en portefeuille dans l’intérêt des clients.
2/ Pour réduire durablement l’assiette imposable, l’investissement en nue-propriété à travers :
- La SCPI Primopierre, en partenariat avec la société Primonial REIM,
- L’immobilier résidentiel patrimonial en partenariat avec la société PERL, qui propose dans les villes en tension foncière des biens immobiliers de qualité, en nue-propriété.
Ainsi, un investisseur assujetti à l’ISF, qui dispose d’actifs financiers facilement liquides, peut acquérir la nue-propriété d’un actif immobilier (physique ou papier) en démembrement temporaire. Sa base taxable à l’ISF diminue (pendant toute la durée du démembrement temporaire) puisqu’il substitue, aux liquidités disponibles taxables, un bien en nue-propriété non-taxable.
Enfin, Gresham a développé sur son site, un simulateur ISF à destination des épargnants leur permettant d’évaluer rapidement leur ISF 2016 :
https://www.gresham-banque-privee.fr/simulateur-isf/lp
Comprendre l'économie durable pour s'y investir